Umowa kapitalizacji to produkt oszczędnościowy. Jego działanie jest bardzo podobne do ubezpieczenia na życie. Jednak jego główne interesy podatkowe zniknęły wraz ze zniesieniem ISF.
Produkt oszczędnościowy podobny do ubezpieczenia na życie
Umowa kapitalizacji przypomina umowę ubezpieczenia na życie . Oferuje taką samą swobodę inwestowania (środki w euro i jednostki rozliczeniowe). Jego opodatkowanie jest identyczne w przypadku umorzenia częściowego lub całkowitego.
Po 8 latach zarobki są zwolnione do wysokości 4600 euro dla osoby samotnej (9200 euro dla pary).
Wybitne różnice
W przypadku śmierci subskrybenta wartość umowy zostaje zatrzymana w dniu śmierci. Wchodzi on w skład spadku i jest przekazywany w stanie nienaruszonym spadkobiercom. Obowiązuje wówczas powszechny reżim prawa spadkowego.
